Какой датой нужно отражать НДС налогового агента?

Comments

• Здравствуйте
  

  Цитата: какого числа должен быть отражён НДС налогового агента компании N1, если:20.04.2017 контрагент n1 отразил в учете счет-фактуру от 01.04.2017г. от иностранного поставщика n2, которая была оплачена 05.05.2017.Если вопрос касается налогового агента-покупателя, то НДС следует отразить одновременно с перечислением оплаты поставщику, то есть 05.05.2017. Правильно ли я рассуждаю?

  Ваши рассуждения верны, при условии, что у иностранного поставщика приобретались услуги/работы.
  
  При приобретении товара НДС налогоплательщик платит или на таможню (все страны, кроме ЕАЭС) или в налоговую (страны ЕАЭС), но не как налоговый агент, а как налогоплательщик.
• simport, подскажите, пожалуйста, и в первом и во втором случае дата 05.05.2017?
• Цитата: и в первом и во втором случае дата 05.05.2017?

  Только в первом.
  

  Цитата: у иностранного поставщика приобретались услуги/работы.

  Если товар приобретался у иностранного поставщика, а НДС платился на таможню, то НДС отражается проводкой Д 19 К 76 по дате Декларации на товары. А если платился в налоговую (импорт из стран ЕАЭС), то проводка Д 19 К 68 будет на дату оприходования товара.
• simport, в очередной раз спасибо за ответ! 
  Очень много нюансов в б/у, на будущее буду знать.