Налог на прибыль с дивидендов

Comments

• Цитата: Доюрый день! Мы начислили проценты (тонкие) 30.09.13г. из них в том числе дивиденды. Проценты и дивиденды перечислили иностранной организации 28.10.13г., налог на прибыль 15% с дивидендов перечислили в бюджет так же 28.10.13г. Вопрос: Начисление налога на прибыль какой датой нужно отразить в учете.

  
  
  Добрый день!
  
  Считаю логичным начислять налог датой перечисления указанных сумм иностранной компании. Можно - следующей за днем выплаты датой (п.п. 2 и 4 ст. 287, п. 1 ст. 310 НК РФ).
• Разъясните ситуацию. Я более подробно ее описала. Начислены дивиденды иностранному юр.лицу на 30.09.13г. в размере 11712,09руб. (268,32 евро по курсу 43,6497 на 30.09.13г). Дивиденды перечислены 28.10.13г. в размере 268,32 евро. Вопрос: Как правильно начислить и перечислить налог на прибыль с дивидендов 10%. Мои варианты ответа: 1. налог на прибыль начислено 28.10.13г. - 268,32*10%=27евро(по курсу 28.10.13г) (1182рубля) перечислить 28.10.13г. - 1182руб. 2. налог на прибыль начислено 28.10.13г. - 11712,09*10%= 1172руб. перечислить 28.10.13г. - 1172руб
• Цитата: Разъясните ситуацию. Я более подробно ее описала. Начислены дивиденды иностранному юр.лицу на 30.09.13г. в размере 11712,09руб. (268,32 евро по курсу 43,6497 на 30.09.13г). Дивиденды перечислены 28.10.13г. в размере 268,32 евро. Вопрос: Как правильно начислить и перечислить налог на прибыль с дивидендов 10%. Мои варианты ответа: 1. налог на прибыль начислено 28.10.13г. - 268,32*10%=27евро(по курсу 28.10.13г) (1182рубля) перечислить 28.10.13г. - 1182руб. 2. налог на прибыль начислено 28.10.13г. - 11712,09*10%= 1172руб. перечислить 28.10.13г. - 1172руб

  
  
  Добрый день!
  
  Налог на прибыль в данном случае исчисляется на дату выплаты в той же сумме, что и оплачивается, т.е. и начисленный, и уплаченный налог равен 1 182 руб. (п.п. 5 и 8 ст. 45 НК РФ).
• Все еще выяснила вчера, но всеравно спасибо